商务风报销制度培训课件企业财务培训PPT课件

LOGO FINANCIAL 报销制度 财务管理制度员工培训 讲述人：XXX 时间：20XX.XX FINANCIAL LEARNING 目录 CONTENTS 01 财务基本制度介绍 Introduction To The Basic Financial System 02 财务付款报销流程管理 Financial Payment Reimbursement Process Management 03 出差管理 Business Trip Management 04 业务招待管理 Business Hospitality Management 05 财务凭证单据处理 Financial Document Processing FINANCIAL LEARNING LOGO FINANCIAL 第一篇 财务基本制度介绍 Introduction To The Basic Financial System FINANCIAL LEARNING 财务基本原则 事实求是 勤俭节约 简单高效 ...... . 清晰谨慎 精打细算 LOGO FINANCIAL 第二篇 财务付款报销流程管理 Financial Payment Reimbursement Process Management FINANCIAL LEARNING 报销，员工最关心什么？ 找谁报 怎么报 什么时候能拿到钱 FINANCIAL LEARNING 财务部成员介绍： 出纳---xxx （报销付款） 全面统筹和调配资金， 日常费用付款、报销、 往来结算款 财务经理 全面统筹及管理财务部工作 会计---xxx （统一收单） 报销、付款审核及会计 账务税务处理基金银行 结算软件管理 会计 对外工商、银行、税务 各政府机构单位工作对 接 一、费用报销、对外付款四大原则 01 先审批后支出原则 02 谁批准谁负原则 03 手续完整原则 04 即时清结原则 一、费用报销、对外付款四大原则 让我们来看看这几个原则分别是什么意思 先审批后支出原则 01 凡支出项目均需事先申请经批 准后才可支出;没有申请或未 经批准的费用不得支出。 03 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后 款不借。 谁审批谁负责原则 02 审核人、批准人要对由本人审 核、批准支付的费用支出负责 任。 04 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级 审核人及审批人的亲笔签名， 财务不得受理手续不全的报销 单据。 FINANCIAL LEARNING 二、票据报销流程图 根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。 审批人(总经理) 审核各项手续是否齐全、报 销标准是否合规、金额计算 是否有误、报销单据是否合 法、有效，是否有预算。 财务部门 审核真实性、合理性 审核是否符合合同或协议 资金该不该支付 用什么方式支付等。 部门主管 正确填写，并自我检查是否符 合合同或协议、公司制度要求。 经办人 报销单据由经办人自行找相关审批人员签字，审批完成后交由财务报销并记账。 三、报销单据填写基本要求 3.1 写清楚报销的事项。此事项必须是跟工作相关。 3.2 正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票 据，正确核对所有 票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。 3.3 报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大 写数字同时写明。 (中文大写:壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整) 3.4 领款人签字。领款时先签字，后领款。 3.5 票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书 针装订，保证票据 的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。 3.6 所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效 票据。 报销原则 纸质签字为主 日常以线下签字审 批流程为主 钉钉审批为辅 领导不在公司时，可 在钉钉提交审批 补签字原则 待领导返司后，对已 付款流程统一补办签 字手续 时间统一原则 每周一、三、五为 收单时间 每周二、四由财务 统一付款！ 消费清单、收据、收货 单、验收单 交通费报销明细 一、费用报销流程指引 注意事项： 快递费报销明细 有效的发票 流程 申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款 流程 二、对外付款流程指引 注意事项： 申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款 采购申请单 采购合同、协议、 立项审批等 有效发票 * 如先付款后开票的，需要在付款后五个工作日取得发票并及时到财务冲 账 FINANCIAL LEARNING 三、证照资料使用申请流程指引 注意事项： 办理业务说明 使用单位证明 流程 经办人提交申请→ 部门负责人审批 → 财务审核 → 法务审核→ 总裁签字 → （抄送）财务执行， 并做好借出借入登记 FINANCIAL LEARNING 四、用章申请、外带流程指引 注意事项： 需用印业务说明 需用印单位证明 流程 经办人提交申请→ 部门负责人审批 → 总裁签字 → （抄送）财务用 印 LOGO FINANCIAL 第三篇 出差管理 Business Trip Management FINANCIAL LEARNING 出差规定 高效节俭原则 不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用 一律不予报销！ FINANCIAL LEARNING 出差规定 差旅费 员工因公外出期间应由公司负担的 FINANCIAL LEARNING 车船费 住宿费 出差津贴费 市内交通费 ....... 差旅报销标准 公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》 职位 港澳台 出差住宿标准 A类城市 B类城市 总裁室 实报实销 中心经理级 700 500 400 经理级 （含副经理及 600 400 300 以下人员） 备注 l 为提高工作效率，出差费用采取实报实销。 l 国外出差报销采用同样方式 FINANCIAL LEARNING 交通工具标准 公差人员交通工具标准审核权限详见下表： 职位 总裁室 总监级 （含副总监） 经理级 （含副经理及以下人员） 航班 车 火 船 实报实销 经济舱 车 座 实报实销 销 软卧、动 高铁二等 舱 经济舱 动车 等座 硬卧、 舱 高铁二 轮 出差津贴 实报实 台港澳 其 它 二等 250元/天 150元/ 天 二等 FINANCIAL LEARNING 差旅报销凭证标准 有效报销 飞机发票 乘船发票 火车发票 汽油发票 汽车发票 住宿发票 差旅费用报销必须凭有效发票 开具发票公司名称：xxxx有限公司 纳税识别码：xxxxxxxxxxxx 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差旅报 销标准的部分，不予报销。 如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总开住 宿发票，机打发票上必须注明起始日期和退房日期 （手工填写无效） 无效报销 无税务监制章的不得报销 交通费报销杜绝手撕发票、虚假发票 各种票据丢失一律不予报销 发现虚假发票报销将处于虚假发票面额的三倍处罚 （非出差期间内发生的发票报销都视为虚假发票） FINANCIAL LEARNING 城市分类 港澳台 香港、澳门、 台湾 A类城市 北京、上海、广 州、深圳、杭州、 南京 B类城市 除海外、港澳台、 一类城市之外的城 市 FINANCIAL LEARNING 出差三步骤 出差前审批 公差人员出差前应在钉钉上 提交《出差申请单》 款项申请 公差人员可按出差时间、地 点核借差旅费，填写《借款 审批单》 填写差旅费报销单总帐 所需凭证单据 飞机行程单 酒店住宿发票 市区交通车票 特别提醒： 出差回来一周之内尽快办理借款冲 销手续，否则将视同欠款 FINANCIAL LEARNING LOGO FINANCIAL 第四篇 业务招待管理 Business Hospitality Management FINANCIAL LEARNING 业务招待费标 准 01 需先在钉钉上进行业务招待事前审批 02 部门总经理的业务招待标准控制在200元人民 币/人次以内，一般每次报销总额不超过人民 币1000元 03 部门副总经理及以下人员的业务招待标准控 制在100元/人民币/人次以内，一般每次报销 总额不超过人民币600元。 04 本着客观节约、高效办事原则。特殊情况业 务招待费超标准的，必须事先请示相关领导 批准，返回后及时补办审批手续，未经批准 的超标部分均由其个人自行承担。 FINANCIAL LEARNING LOGO FINANCIAL 第五篇 财务凭证单据处理 Financial Document Processing FINANCIAL LEARNING 发票单据管理原则 报销时需要提供原始正规的发票，特殊情 况使用替代发票的需得到财务负责人的许 可。 发票上不得手写任何数字、文字、签名或 涂改 发票单据粘贴不符合要求的，财务审核人 员有权退回经办人重贴和重办签手续。 FINANCIAL LEARNING 发票的粘贴方法 首先，可拿一张废弃的A4纸 作为粘贴页 发票从右到左，先小后大粘贴 粘贴时请使用胶水 当遇到发票面积较大，超过粘贴单时 则以可见发票内容明细的情况下 以粘贴单的上下右边为基准 超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好 粘贴的票据与A4纸粘贴单 上下、左右对齐 发票与发票的之间距离尽可能相近，每张相隔1厘米左右 每张粘贴单最多只能粘贴票据10-15张左右 （餐费和车费可适当增加到15-20张） FINANCIAL LEARNING LOGO FINANCIAL 感谢观看 财务管理制度员工培训 讲述人：XXX 时间：20XX.XX FINANCIAL LEARNING